内部監査は、発見した不備事項に基づきまとめます。その際、不備の関連者へヒアリングもポイントとなります。ヒアリングにて原因分析をおこなうと同時に、被監査部門と要改善事項の共通認識をおこなうのです。 ヒアリングの順番 ヒアリングを行う時、順番も…

内部監査は、発見した不備事項に基づきまとめます。同じ不備事項でも、原因分析のやり方で、監査の深度が変わります。監査のプロと経験の少ない監査員ではここに違いがでます。 承認印がない不備事項の場合 担当者と承認者が押印する承認簿で、承認印がない…

内部監査でつかう不備コード表は、一工夫すると監査のまとめがやりやすくなります。そして、監査のまとめが経営陣にとってわかりやすくなるのです。 わかりやすい監査のまとめとは 監査結果を経営陣に説明する際、どのようにするとわかりやすいでしょうか。…